Jak dlouho se můžete vyhýbat placení daní?

Mnoho zákazníků dává přednost najímání osob samostatně výdělečně činných, protože je ekonomicky výhodné a výhodné s nimi spolupracovat. Fyzické osoby a fyzické osoby podnikající mají právo registrovat se jako plátci daně a legalizovat svou činnost.

Ale spolu s jejich postavením mají určité odpovědnosti a povinnosti. A za nedodržení požadavků stanovených zákonem pro OSVČ v roce 2022 byly stanoveny pokuty.

Pracovní řád pro OSVČ

Stát se daňovým poplatníkem je celkem jednoduché, ale musíte splnit určité požadavky a pochopit, proč jsou OSVČ pokutovány. Každý dospělý občan má právo získat tento status. A od osob starších 14 let bude vyžadováno:

• souhlas rodičů nebo zákonných zástupců;
• manželství;
• uznání plné způsobilosti k právním úkonům rozhodnutím opatrovnického orgánu nebo soudu.

Fyzická osoba nebo samostatný podnikatel se považuje za samostatně výdělečně činnou, pokud:

• pracovat pro sebe bez najímání najatého personálu;
• prodávat zboží vlastní výroby;
• nepřekračujte stanovený roční limit příjmu 2,4 milionu rublů;
• pravidelně platit daň z příjmu ze zisku;
• neprovádějte zakázané činnosti.

Tyto osoby musí spolupracovat se zákazníky podle následujícího schématu:

1. Uzavřete dohodu, ve které by neměly být známky pracovního poměru.
2. Dokončete práci úplně a efektivně.
3. Příjem platby v hotovosti nebo bezhotovostní formou.
4. Veškeré informace o transakci zadejte do aplikace „Moje daň“.
5. Nakreslete šek.
6. Poskytněte zákazníkovi účtenku v papírové nebo elektronické podobě.
7. Na konci měsíce zaplaťte daň z celkového příjmu.

Za porušení jakýchkoliv požadavků, stejně jako za snahu skrýt nebo snížit výši zisku, za odmítnutí poskytnout zákazníkovi šek, za neplacení daní hrozí OSVČ pokuta.

Skrytí příjmu

Nemělo by být povoleno, aby jak platby za poskytnuté služby, tak osobní převody byly Federální daňovou službou považovány za celkový zisk z práce v režimu samostatné výdělečné činnosti. Pokud propojíte svou bankovní kartu s aplikací „Moje daň“, budou veškeré příchozí převody automaticky příjmem z profesní činnosti a budou podléhat zdanění. A v tomto případě se nedá nic dělat, protože pokus o snížení výše příjmů bude regulačními orgány považován za daňový únik. Existuje několik způsobů, jak z této situace ven:

1. Vytvořte samostatnou kartu pro práci a propojte ji s aplikací.
2. Nepřipojujte se k aplikaci, evidujte zisky ručně a neberte v úvahu soukromé převody.

Pokud se živnostník pokusí zatajit část zisku ze své činnosti nebo omylem uvede špatnou částku, pak jistě dojde k sankcím. Mnoho lidí často pochybuje o tom, zda finanční úřad může živnostníka kontrolovat. To je nevyhnutelné, pokud se daňová služba dozví o porušení ze stížnosti zákazníka nebo se rozhodne provést zkušební nákup. Jakmile se prokáže skutečnost porušení, bude občan podle článku daňového řádu pokutován za:

• 20 % z celkového příjmu poprvé;
• 100 % celkových příjmů, pokud se podobná chyba objeví znovu do šesti měsíců.

Abyste tomu zabránili, měli byste do aplikace správně zadat všechna data. Snaha skrýt své příjmy může vést k ještě větším výdajům.

Pozdní vystavení šeku

Každá osoba samostatně výdělečně činná je povinna zaevidovat každou platbu za svou práci v aplikaci „Moje daň“, provést to ve stanoveném časovém rámci a poskytnout zákazníkovi účtenku:

• při platbě v hotovosti, převodem na elektronickou peněženku nebo pomocí čísla bankovní karty – ihned po obdržení finančních prostředků;
• při příjmu peněz přes zprostředkovatele nebo pomocí údajů o běžném účtu – do 9. dne měsíce následujícího po zaplacení.

Pokud zákazník požádá o šek, měl by být poskytnut jakýmkoli vhodným způsobem:

• vytisknout a odeslat v papírové podobě;
• odeslat elektronicky prostřednictvím e-mailu, messengeru nebo sociální sítě;
• jednoduše otevřete dokument a nechte zaměstnavatele naskenovat QR kód.

I když protistrana o šek nepožádala, stojí za to mu to připomenout a ujasnit si, jak by bylo nejlepší jej převést. To je předpoklad, který zabrání problémům. OSVČ totiž za neprovedení kontroly dostane pokutu:

• 20 % zisku poprvé;
• 100 % příjmu za opakované porušení.

Aby OSVČ nedostala pokutu, je povinna pokaždé vytvořit šeky a převést je na protistranu. Stává se, že zákazníci tento dokument kategoricky odmítají. Ale v tomto případě zůstává interpretovi korespondence, kterou lze u soudu použít jako přímý důkaz neviny.

Zákazník nebude potřebovat doklad z aplikace, pokud je do transakce zapojen zprostředkovatel, který mu vystaví pokladní doklad kupujícího. Pokud zprostředkovatel neposkytne informace o příjmu osoby samostatně výdělečně činné Federální daňové službě, bude sankce uplatněna přímo na něj. Poté bude muset zaplatit 20% z celkové částky transakce, ale ne méně než 200 rublů. Plátce NAP ale nebude nijak postihován.

Jaké jsou důsledky pozdního placení daní?

Daně OSVČ se počítají automaticky v aplikaci „Moje daň“. Pokud během měsíce nebyl žádný zisk, nebudou žádné časové rozlišení. To znamená, že nebudete muset platit nic federální daňové službě. Pokud byl zisk zaúčtován, pak 12. dne následujícího měsíce obdrží fyzická osoba nebo fyzická osoba podnikatel oznámení o nutnosti zaplatit NAP.

Pokud nastanou finanční problémy, živnostníci by měli vědět, jak dlouho se mohou vyhýbat placení daní. Výpočty musí být provedeny přesně do 25. dne měsíce, ve kterém bylo oznámení přijato. Tyto lhůty jsou vždy uvedeny ve zprávě a v případě potřeby lze tyto informace objasnit s konzultanty Federální daňové služby.

Daně můžete platit kartou jakékoli banky. Hlavní je, že patří OSVČ osobně. Pokud chcete, můžete povolit automatickou platbu, abyste se nemuseli starat o včasné uzavření transakce. Jakmile finanční prostředky dorazí na finanční úřad, obdržíte vyrozumění o splacení NAP.

Pokud je částka daně nižší než 100 rublů, platba bude převedena do dalšího měsíce. A tak dále, dokud není částka stejná nebo větší než stanovená. Daň také nevznikne v prvním měsíci registrace samostatné výdělečné činnosti. Za měsíc bude připsána a poté budete muset zaplatit výdaje za předchozí dva.

Pokud živnostník neplatí daně včas, dostane pokutu. Federální daňová služba zjistí a zaznamená porušení do 10 dnů od posledního možného data splacení. Občan obdrží oznámení o dluhu a dalších sankcích. Stane se tak 5. dne příštího měsíce.

Jak dlouho bude OSVČ účtovat opožděné daňové penále, závisí na tom, jak dlouho se zdržuje s platbou. Každý den se jeho dluh z důvodu nesplácení automaticky zvýší o 1/300 sazby refinancování z celkové částky. Zpráva běží od 26. do splatnosti. Všechny informace o dluhu se projeví v části „Moje daň“. Stejné údaje obdrží banky, které obsluhují OSVČ. Poté vám finanční organizace dluh připomenou s nabídkou na jeho splacení v blízké budoucnosti.

Co se stane, když bude OSVČ zbaven statusu?

Plátce NAP má právo samostatně se vzdát svého statusu, nebo jej lze zrušit přesně od okamžiku porušení stanovených požadavků:

• vykonávání zakázané činnosti;
• překročení stanoveného ročního příjmu;
• použití jiných daňových režimů než NPA;
• najímání zaměstnanců.

Za zrušení nebo odebrání statusu plátce NAP se neúčtuje žádná pokuta. Jednotlivec nebo jednotlivec podnikatel jednoduše přepočítá daně jinou sazbou po celou dobu pobírání zisku mimo status a ten navíc získá další pojistné.

Je možné být OSVČ bez registrace?

Pokud je nezákonné poskytovat služby nebo prodávat zboží bez registrace jako OSVČ, může to mít za následek pokutu a v některých případech i trestní odpovědnost. Důvodem je skutečnost, že taková činnost bude považována za nezákonnou. V závislosti na situaci a závažnosti přestupku bude porušení potrestáno pokutou 500-2000 rublů.

Pokud však příjem z nelegálních činností přesáhne 2,25 milionu rublů, bude to mít za následek závažnější trest:

• pokuta až 300-500 tisíc rublů nebo ve výši příjmu po dobu 3 měsíců;
• povinná práce až 480 hodin;
• zatčení na 0,5-6 let.

Porušovatel se také nemůže vyhnout daňové povinnosti:

1. Daň z příjmu fyzických osob nebyla zaplacena včas – pokuta za to bude 20–40 % z celkové daně.
2. Žádné 3-NDFL – pokuta ve výši 5 % z daně z příjmu fyzických osob za každý měsíc prodlení.

Co vám pomůže vyhnout se pokutě?

Pro osoby samostatně výdělečně činné může být obtížné současně sledovat práci a včas platit daně. Pro zjednodušení vašeho úkolu můžete využít služeb služby Rocket Work. Tato platforma má všechny potřebné nástroje pro účinkující a zákazníky. Živnostníci se už nebudou muset bát průtahů a pokut. V Rocket Work se vše děje automaticky a přesně na čas.

Pracujte pro sebe

Stáhněte si aplikaci a najděte si práci pro sebe. Rocket Work zautomatizuje vaše dokumenty a udělá za vás daně.